Le plan d'épargne entreprise (PEE)

L'épargne salariale est un dispositif qui permet aux salariés de se constituer une épargne avec l'aide de l'entreprise. Le tout avec des conditions fiscales avantageuses.

Aujourd'hui 12 millions de salariés disposent d'un plan d'épargne entreprise (PEE).

Dans un environnement fiscal qui se durcit, donnons quelques explications sur cet inconnu.

        SOMMAIRE

Qu'est un plan d'épargne entreprise (PEE) ?

L'alimentation d'un PEE

Qu'est un plan d'épargne entreprise (PEE) ?

Le plan d'épargne entreprise (PEE) est une "enveloppe d'investissement". Il peut être comparé à un compte titre qui reçoit des OPCVM (SICAV, Trackers ou FCP).

Un OPCVM est un portefeuille de plusieurs milliers d'épargnants qui permet à un épargnant de pouvoir diversifier ses achats d'actions. Par exemple si vous avez 3.000 € à investir soit vous investissez sur une seule action ce qui ne diversifie pas le risque. Un OPCVM action vous permet d'acheter "un morecau" de toutes les actions du portefeuille. Ainsi, votre placement est moins risqué car vous diminuez le risque.  

Pour clarifier cette explication, si vous souhaitez investir 1.000 € dans des actions soit vous achetez quelques actions en direct, soit vous passez par un OPCVM dont l'actif peut représenter des centaines de millions d'€. Ainsi, au lieu d'acheter une action, vous aurez une part d'une SICAV qui vous permet d'avoir un bout d'un grand portefeuille. Si votre OPCVM a pour référence le CAC 40, vous aurez un peu des 40 actions qui composent l'indice parisien alors que par des achats direct de titres vous auriez que 2 ou 3 actions. L'intérêt réside dans la possibilité de se diversifier à moindre coût. Il est possible d'acheter des SICAV investies en actions (le plus risqué), obligation ou en monétaire (le moins risqué mais rapporte pas grand chose).

Sa mise en place peut se faire de diverses façons : DS, CSE, unilatéral, branche ... Ils doivent être déposés à l'administration. 

Tous les salariés de l'entreprises doivent pouvoir en bénéficier. Une condition d'ancieneté de 3 mois maximum peut être decidée.

L'alimentation d'un plan d'épargne entreprise (PEE)

Un PEE peut être alimenté par :

1- l'intéressement des salariés aux résultats pour mieux comprendre cliquez ici.

2- la participation aux bénéfices (pour plus d'information cliquez ici).

3- des versements volontaires (pour un maximum de 25% de votre rémunération brute)

4- par l'abondement de votre entreprise. Lorsque vous décidez de bloquer une somme, votre entreprise peut compléter cette somme en ajoutant une contribution supplémentaire. Ainsi, votre entreprise augmente votre épargne. Pour cela, il faut quelle le veille et que les IRP rentrent en négociation

Tous les salariés peuvent y adhérer.

Quelle est la fiscalité du PEE ?

Lorsque vous recevez de la participation aux bénéfices ou de l'intéressement aux résultats vous pouvez :

1- soit le percevoir, il est à intégrer dans l'impôt sur le revenu et vous pouvez le dépenser directement

2- soit le ou les bloquer 5 ans dans le PEE. Cet argent sera exonéré d'impôt sur le revenu au moment où votre entreprise vous le verse. Ces sommes vont être investies en OPCVM. Vous avez la possibilité de faire des arbitrages entre les OPCVM à tout moment. Au bout de 5 ans ou si vous rentrez dans les cas de déblocages, vous récupérerez cet argent et les plus-values, les intérêts et les dividendes seront totalement exonérés d'impôt sur le revenu (juste 15.5% de prélèvements sociaux sont dus).

Le risque du plan d'épargne entreprise (PEE)

Le risque ne provient pas du PEE en lui-même mais il provient essentiellement des supports que vous choisissez :

  1. les OPCVM 100% actions seront plus risqués mais peuvent rapporter plus
  2. l'obligataire est un peu moins risqué mais le risque n'est pas nul
  3. Seul le monétaire vous garanti de récupérer le capital mais ne rapporte pas grand chose
  4. il existe des formules mixtes : 30% de l'actif est en actions, 40% en obligations et 30% en monétaire : le risque est très dilué (mais jamais nul).

Le rendement est trop souvent obéré des frais qui, sur ce type de placement, sont très importants ... n'hésitez pas à négocier, surtout si en plus vous mettez en place un PERE (depuis 2019) / PERCO qui sont des enveloppes pour la retraite. 

Une question ? Nous nous ferons un plaisir de vous répondre. 

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